Banken und Privatpersonen unterliegen verschiedenen Meldepflichten bei Geldüberweisungen, Schenkungen und Erbschaften. Die Verpflichtungen ergeben sich aus dem Geldwäschegesetz, dem Erbschaft- und Schenkungsteuergesetz, der EU-Geldtransfer-Verordnung und der Außenwirtschaftsverordnung. Dabei gelten unterschiedliche Schwellenwerte: Bei Bareinzahlungen müssen Geldtransferunternehmen ab 2500 Euro bei Gelegenheitskunden und ab 10.000 Euro bei Bestandskunden nach Herkunftsnachweisen fragen. Die Außenwirtschaftsverordnung schreibt seit 2025 eine Meldung für Transfers über 50.000 Euro vor. Schenker und Beschenkte sowie Erben sind verpflichtet, die Schenkung oder Erbschaft innerhalb von drei Monaten an das zuständige Finanzamt zu melden. Seit dem 1. Januar 2024 müssen auch unentgeltliche Übertragungen von Altbeständen an Wertpapieren für Schenkungsteuerzwecke gemeldet werden. Die Freibeträge unterscheiden sich je nach Verwandtschaftsgrad: 500.000 Euro für Ehepartner und eingetragene Partner, 400.000 Euro für Kinder, 200.000 Euro für Enkel und nur 20.000 Euro für Geschwister.

Kernpunkte:

• Meldepflichten der Banken ergeben sich aus verschiedenen Gesetzen wie dem Geldwäschegesetz oder dem Erbschaft- und Schenkungsteuergesetz.
• Geldwäschevorschriften können Banken zur Meldung verpflichten, auch bei Transaktionen zwischen Familienmitgliedern.
• Bei Bareinzahlungen ist Herkunftsnachweis erforderlich ab 2500 Euro für Gelegenheitskunden und ab 10.000 Euro für Bankkunden mit Geschäftsbeziehung.

Quelle: WirtschaftsWoche (Deutsch)